ファクタリングと電子記録債権（電債）、わかりやすく徹底解説！

2024.05.04

資金繰りに悩むあなたへ、救世主現る！？

ファクタリングと電債、どちらも「売掛債権」を現金化する便利な手段として注目されています。

しかし、それぞれの特徴やメリット・デメリットは異なっており、使い方を間違えると痛い目に遭うことも…

そこで今回は、2つの資金調達法である「ファックたリング」と「「電子記録債権（電債）を徹底解説しました。

1. ファクタリング：資金調達のスピード重視ならコレ！

仕組み

売掛債権を専門家に買い取ってもらい、早い場合は即日に現金を得ることができます。
まるで売掛金を換金所に持っていくようなイメージです。

メリット

  • 素早い資金調達が可能です。
  • 手形割引と異なり、債務者への手形発行は不要です。
  • 審査基準が比較的緩く、中小企業でも利用しやすいです。
  • 債権回収のリスクを負いません。

デメリット

  • 手数料がかかります。
  • 売上の一部を手放すことになります。
  • 信用情報に記録される場合があります。

こんな人におすすめ

  • すぐに現金が必要な方
  • 手形割引の利用に不安がある方
  • 債権回収の手間を省きたい方

2. 電子記録債権（電債）：コスト重視ならコレ！

仕組み

  • 売掛債権を証券化し、投資家に販売することで資金調達を行います。
  • 複数の投資家から資金を集めるため、まとまった資金調達に適しています。

メリット

  • ファクタリングよりも手数料が安い場合があります。
  • 信用情報に記録されにくい場合があります。
  • 複数の投資家から資金調達できるため、取引先への依存度を低減できます。

デメリット

  • 資金調達までに時間がかかる場合があります。
  • 一定の条件を満たす必要があるため、利用できる企業が限られます。
  • 債権回収のリスクを負います。

こんな人におすすめ

  • コストを抑えたい方
  • 信用情報への影響を気にされる方
  • 複数の投資家から資金調達したい方

3. ファクタリング vs 電子記録債権（電債）：それぞれの強み・弱みを比較！

項目ファクタリング電債
資金調達スピード早い遅い
手数料高い安い場合がある
信用情報への影響ある場合がある少ない場合がある
債権回収リスクないある
利用条件比較的緩やか厳しい
資金調達額小額から中～大規模
適している人すぐに現金が必要な人、手形割引が利用できない人、債権回収の手間を省きたい人コストを抑えたい人、信用情報への影響を気にされる人、複数の投資家から資金調達したい人

ファクタリングと電債は、それぞれ異なる特徴やメリット・デメリットを持っています。

ご自身の状況や目的に合った資金調達方法を選択することが重要です。

ファクタリングの仕組み：3ステップで理解する資金調達魔法！

ファクタリングは、まるで錬金術のような資金調達方法！売掛金を素早く現金に変換し、資金繰りを劇的に改善します。

1. ファクタリングの流れ：3つのステップで錬金術をマスター

ファクタリングは、以下の3つのステップで進められます。

ステップ1：契約締結

  • 企業は、ファクタリング会社と契約を締結します。
  • 契約には、買取手数料や買取率などが定められます。

ステップ2：売掛債権の売却

  • 企業は、ファクタリング会社に売掛債権を売却します。
  • 売却代金は、契約に基づいて算出されます。

ステップ3：取引先からの支払い

  • 取引先は、支払い期日にファクタリング会社へ代金を支払います。
  • ファクタリング会社は、企業へ残金を支払います。

2. ファクタリングの例：魔法の力で資金繰りを改善

株式会社Aは、B社に商品を納品し、100万円の売掛債権を発生させました。
しかし、支払期日まで時間がかかり、資金繰りに困窮していました。
そこで、株式会社Aはファクタリング会社と契約し、100万円の売掛債権を80万円で売却しました。
株式会社Aは、すぐに80万円の現金を得ることができ、資金繰りを改善することができました。

3. ファクタリングのメリット：魔法の5つの力

ファクタリングには、資金繰りを改善する5つの魔法の力があります。

  1. 迅速な資金調達: 銀行融資よりも早く、現金を得ることができます。
  2. 審査が比較的緩やか: 中小企業でも利用しやすいです。
  3. 債権回収リスクがない: 債権の回収はファクタリング会社が行います。
  4. 手形割引と異なり、手形発行が不要: 手形の発行コストが不要です。
  5. 信用情報に記録されない場合がある: 一部の場合を除き、信用情報に記録されません。

4. ファクタリングのデメリット：魔法にも代償がある

ファクタリングには、以下のデメリットもあります。

  1. 手数料がかかる: 売却代金から手数料が差し引かれます。
  2. 売上の一部を手放すことになる: 売掛債権を売却するため、売上の一部を手放すことになります。
  3. 取引先との関係に影響を与える場合がある: 取引先に知られると、取引関係に影響を与える場合があります。

5. ファクタリングの種類：魔法使いの杖を使いこなす

ファクタリングには、大きく2種類存在します。

  • 2社間ファクタリング: 企業とファクタリング会社のみで取引を行う方法です。
  • 3社間ファクタリング: 取引先を含めて3社で取引を行う方法です。

6. ファクタリングの利用方法：賢く魔法使いになるための秘訣

ファクタリングを利用するには、以下の3つのステップが必要です。

  1. ファクタリング会社を選ぶ: 複数のファクタリング会社を比較し、自分に合った会社を選びます。
  2. 契約を締結する: ファクタリング会社と契約を締結します。
  3. 売掛債権を売却する: 売掛債権をファクタリング会社に売却します。

電債の仕組み：お金の流れから活用まで、徹底解説！

1. 電債の誕生：売掛債権を生まれ変わらせる魔法

電債は、まるで魔法の杖！売掛債権を別の形に変身させて、資金調達を可能にします。

仕組み

  1. 企業Aは、企業Bに商品を納品し、売掛債権を発生させます。
  2. 企業Aは、電子債権記録機関に「発生記録」を申請します。
  3. 電子債権記録機関は、企業Aの売掛債権情報を記録し、「電子記録債権（電債）」を発行します。
  4. 企業Aは、電子記録債権（電債）を投資家に販売します。
  5. 投資家は、電子記録債権（電債）を購入することで、企業Bからの支払いを受け取ることができます。

具体例

  • 企業A：家具メーカー
  • 企業B：デパート
  • 商品：イス、テーブル

企業Aは、デパートBにイスやテーブルを納品し、100万円の売掛債権を発生させます。 企業Aは、電子債権記録機関に発生記録を申請し、100万円の「でんさい」を発行します。 企業Aは、でんさいを投資家に102万円で販売します。 投資家は、でんさいを購入し、デパートBから100万円の支払いを受け取ることができます。

2. 電債のメリッ

電債には、資金調達をより便利にする5つの魔法の力があります。

  1. 迅速な資金調達: ファクタリングよりも時間がかかりますが、手形割引よりも迅速に資金調達できます。
  2. 手数料を抑えられる: ファクタリングよりも手数料が安い場合があります。
  3. 信用情報への影響が少ない: ファクタリングと異なり、信用情報に記録されない場合があります。
  4. 取引先への影響が少ない: 手形発行の必要がなく、取引先との関係を良好に保てます。
  5. 資金調達額が大きい: まとまった資金調達に適しています。

3. 電債のデメリット

電債にも、使い方を間違えると痛い目に遭う裏技が存在します。

  1. 資金調達までに時間がかかる: ファクタリングよりも時間がかかります。
  2. 審査基準が厳しい: 一定の条件を満たす必要があり、利用できる企業が限られます。
  3. 債権回収リスクがある: 投資家は、企業Bからの支払いを受け取れないリスクを負います。
  4. 事務手続きが煩雑: ファクタリングよりも事務手続きが煩雑です。

4. 電債の豆知識：裏技活用でさらに便利に

電債には、便利な裏技も存在します。

  • オフバランス化: 電債をバランスシート外計上することで、財務体質を良く見せられます。
  • 資金繰りの改善: 短期資金と長期資金をうまく組み合わせることで、資金繰りを改善できます。
  • M&A資金: 企業買収などの資金調達に活用できます。

5. 電債の利用方法：賢く魔法使いになるための秘訣

電債を利用するには、以下の3つのステップが必要です。

  1. 電子債権記録機関に申し込み: 利用に必要な書類を提出します。
  2. でんさいの発行: 売掛債権情報を基に、でんさいを発行します。
  3. でんさいの販売: 投資家にでんさいを販売します。

まとめ

資金繰りに悩む企業にとって、ファクタリングと電子記録債権（電債）はどちらも魅力的な資金調達手段です。しかし、それぞれ異なる特徴やメリット・デメリットを持っています。

ファクタリングは、売掛債権を専門家に買い取ってもらうことで、すぐに現金を得ることができます。審査基準が比較的緩やかで、中小企業でも利用しやすいのが特徴です。

電子記録債権（電債）は、売掛債権を証券化し、投資家に販売することで資金調達を行います。ファクタリングよりも手数料が安い場合があり、信用情報への影響が少ないのもメリットです。

どちらの資金調達法が適しているかは、資金調達スピード、コスト、信用情報への影響、債権回収リスク、利用条件などを比較検討した上で判断する必要があります。

それぞれの強み・弱み理解して賢く資金調達法を選択し、資金繰りの悩みをスッキリ解決しましょう！

参考サイト

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